Cómo desgravar la hipoteca

La fiscalidad e impuestos que rodean a los préstamos hipotecarios es una preocupación para muchos que encuentran soluciones ventajosas para mejorar sus ingresos personales. Una de ellas es optar por desgravar la hipoteca, es decir, regular legalmente los ingresos sobre los cuales se aplican los impuestos de la Declaración de la Renta.

¿Cómo puedo desgravar la hipoteca?

Aquellas personas que contrataron una hipoteca antes de enero de 2013 pueden desgravar la hipoteca y conseguir un ahorro en el IRPF.

Para ello se tienen que cumplir una serie de requisitos:

• La vivienda hipotecada tiene que ser la residencia habitual. El préstamo hipotecario no puede estar contratado para la compra de una segunda residencia.
• La vivienda tiene que estar comprada antes de enero de 2013; excepto para Navarra, antes de enero de 2018 y País Vasco que puede aplicar la deducción independientemente de cuándo se compró la vivienda.
• Haber aplicado la deducción para desgravar la hipoteca en el ejercicio de 2012 o anteriores.

Las casillas que se deben marcar en la Declaración de la Renta para desgravar la hipoteca son:

• Casilla 547: tramo estatal de la deducción
• Casilla 548: tramo autonómico de la deducción de cada CCAA

¿Cuál es el máximo que se puede desgravar por vivienda?

Si la persona interesada en desgravar la hipoteca cumple con estas exigencias, podría desgravar hasta el 15% de lo que haya pagado por la hipoteca a lo largo del año, sobre una base máxima de 9.040€ anuales. Esto se traduce en un ahorro máximo de 1.356€ en IRPF por año.

Si la declaración la realiza una pareja, de forma conjunta, la base máxima se duplica pasando a ser de 18.080€, con un ahorro de 2.712€ en IRPF.

¿Qué gastos de la hipoteca desgravar?

A la hora de desgravar la hipoteca se pueden incluir los siguientes gastos del préstamo:

• Cuotas del préstamo abonadas a lo largo del ejercicio para amortizar el capital pendiente de la hipoteca
• Comisión de apertura
• Precio de los seguros vinculados al contrato de la hipoteca
• Gastos de tasación, honorarios notariales y de gestoría
• Gastos de escritura de la compraventa, aranceles de notaría, Registro, honorarios de gestoría e impuestos
• Gastos por novación, subrogación o cambio de las condiciones del préstamo
• Gastos de cancelación para liquidar la hipoteca registralmente

¿Cómo ahorrar impuestos sin desgravar la hipoteca?

A veces no es posible desgravar la hipoteca y existen otros productos para ahorrar impuestos en la Declaración de la Renta. El más común es el plan de pensiones con el que se puede ahorrar hasta 3.670 euros sobre el total de la declaración, en función de los ingresos anuales percibidos.